Glossar¶
Buchungskennzeichen-Kürzel¶
In den Einzelbuchungen zeigt die Spalte „Buchart" ein Buchungskennzeichen. Die Kürzel bedeuten:
| Kürzel | Bezeichnung | Erläuterung |
|---|---|---|
| H | Auszahlung bzw. Sollstellung ohne Geldeingang | Reguläre Auszahlung (z. B. Bezahlung einer Rechnung, Auszahlung von Reisekosten). Steht der Betrag mit Minus, handelt es sich um eine Sollstellung, zu der noch kein Geldeingang erfolgt ist |
| HS | Storno Auszahlung / Geldeingang | Stornierung einer gebuchten Auszahlung oder Sollstellung |
| UA0 / UA1 | Umbuchung einer Ausgabe | Umbuchung einer Ausgabe auf eine andere Kostenstelle |
| UG0 / UG1 | Umbuchung eines Geldeingangs | Umbuchung einer Einnahme auf eine andere Kostenstelle |
| HE | Erster Abschlag | Auszahlung des ersten Abschlags (z. B. für Reisekosten) |
| HW | Weiterer Abschlag | Auszahlung eines weiteren Abschlags |
| HL | Letzter Abschlag | Auszahlung des letzten Abschlags (z. B. Schlusszahlung bei Reisekosten) |
| F | Festlegung | Verpflichtung: Reservierung von Haushaltsmitteln für konkret geplante Ausgaben |
| FS | Storno einer Festlegung | Stornierung einer gebuchten Festlegung |
| FF | Festlegung in Fremdwährung | Bei Auszahlung in ausländischer Währung; der Betrag wird nach Rückmeldung der Staatsoberkasse auf den tatsächlichen Euro-Betrag aktualisiert |
| FFS | Storno einer Festlegung in Fremdwährung | Stornierung einer gebuchten Festlegung in Fremdwährung |
| FD | Festlegung für Daueraufträge | Festlegung für wiederkehrende Zahlungen (z. B. monatliche Stipendien, Strom) |
| G | Geldeingang | Tatsächlicher Geldeingang zu einer Sollstellung (z. B. bei Mittelabruf, Rückzahlung von Reisekosten) |
| SH | Ansatz bzw. Bewilligung | Haushaltsmittel (TG 40): bewilligter Haushaltsansatz für das laufende Jahr. Drittmittel (TG 41): bewilligter Gesamtbetrag des Drittmittelprojekts |
| SR | Rest bzw. Bewilligungsrest | Haushaltsmittel (TG 40): nicht verbrauchter Haushaltsansatz aus dem Vorjahr (Übertrag). Drittmittel (TG 41): verbleibender Bewilligungsbetrag aus den Vorjahren |
| SZ | Sonstige Zuweisung | Sonstige Mittelzuweisungen im laufenden Jahr (z. B. durch Umwidmung oder Zuweisung von Sondermitteln) |
| SP | Sperre | Vorübergehend gesperrte, nicht disponible Mittel (wird derzeit an der Universität Bayreuth nicht genutzt) |
Was ist eine Festlegung?
Eine Festlegung (oft auch als Mittelbindung oder Obligo bezeichnet) ist im bayerischen Haushaltsrecht die vorläufige Reservierung von Haushaltsmitteln für eine konkrete geplante Ausgabe. Im Kontostand erscheinen Festlegungen in der Spalte „Verpfl.".
Kontostand-Felder¶
Haushaltsmittel (TG 40)¶
| Spaltenbezeichnung | Kürzel | Bedeutung |
|---|---|---|
| Ansatz | SH | Bewilligter Haushaltsansatz für das laufende Jahr |
| Rest | SR | Nicht verbrauchter Haushaltsansatz aus dem Vorjahr (Übertrag) |
| Sonst. Zuweisung | SZ | Sonstige Mittelzuweisungen im laufenden Jahr (z. B. durch Umwidmung oder Zuweisung von Sondermitteln) |
| Sperre | SP | Vorübergehend gesperrte, nicht disponible Mittel (an der Universität Bayreuth derzeit nicht genutzt) |
| Forderungen | H | Geld, das noch zu erwarten ist (offene Sollstellungen) |
| Ausg. | — | Summe aller Ausgaben |
| Verpfl. | F | Verpflichtungen (= Festlegungen): Reservierung von Haushaltsmitteln für konkret geplante Ausgaben |
| Einn. | — | Eingegangene Einnahmen auf dieser Kostenstelle |
| Verf. | — | Tatsächlich verfügbares Budget mit Berücksichtigung der Festlegungen (= Ansatz + Rest + SZ − SP − Ausg. − Verpfl.) |
| Verf. o. Festl. | — | Tatsächlich verfügbares Budget ohne Berücksichtigung der Festlegungen (= Ansatz + Rest + SZ − SP − Ausg.) |
Drittmittel (TG 41)¶
| Spaltenbezeichnung | Kürzel | Bedeutung |
|---|---|---|
| Bewill. | SH | Bewilligter Gesamtbetrag des Drittmittelprojekts laut Bewilligungs-/Zuwendungsbescheid (Sollwert) |
| Bewill. Rest | SR | Verbleibender Bewilligungsbetrag aus den Vorjahren (bisherige Bewilligung abzüglich der bereits gebuchten Ausgaben) |
| Sonst. Zuweisg. | SZ | Sonstige Mittelzuweisung im laufenden Jahr (z. B. bei Umwidmung von bewilligten Mitteln) |
| Sperre | SP | Vorübergehend gesperrte, nicht disponible Mittel (an der Universität Bayreuth derzeit nicht genutzt) |
| Forderung (A) | H | Geld, das bei den Ausgabetiteln noch zu erwarten ist (offene Sollstellungen) |
| Ausg. | — | Summe aller Ausgaben |
| Verpfl. | F | Verpflichtungen (= Festlegungen): Reservierung von Haushaltsmitteln für konkret geplante Ausgaben |
| Ein. Rest | SG | Einnahmesicht: nicht verbrauchte bzw. übertragene Einnahmen aus dem Vorjahr |
| Einn. | G, HG | Einnahmesicht: tatsächlich eingegangene Einnahmen beim Einnahmetitel im laufenden Jahr |
| Forderung (E) | — | Einnahmesicht: Geld, das bei den Einnahmetiteln noch zu erwarten ist |
| Ges. Bewill. | — | Summe aller bewilligten Mittel über die gesamte Projektlaufzeit einschließlich Nachbewilligungen und Änderungsbescheiden |
| Ausg. + Verpfl. | — | Summe aus Ausgaben und Verpflichtungen (Festlegungen) |
| Ein. Rest + Einn. | — | Tatsächlich verfügbare Einnahmen: Summe aus Einnahmerest des Vorjahres und den im laufenden Jahr eingegangenen Zahlungen des Fördermittelgebers |
| Verf. (Bewill.) | — | Verfügbarer Betrag auf Basis der Bewilligung: zeigt den Budgetspielraum gemäß Bewilligungs-/Zuwendungsbescheid unabhängig vom tatsächlichen Zahlungseingang |
| Verf. (Ein.) | — | Verfügbarer Betrag auf Basis tatsächlich eingegangener Einnahmen (= Einnahmen inkl. Rest − Ausgaben). Für die Liquiditätskontrolle in der Projektabwicklung meist der entscheidende Wert |
| Verf. o. Festl. | — | Verfügbar gegenüber der Bewilligung ohne Berücksichtigung der Festlegungen |
Systemkürzel¶
| Kürzel | Bedeutung |
|---|---|
| AA | Ausgabeart (3-stellig, nur Drittmittel) |
| bt-Kennung | Persönlicher Benutzername der Universität Bayreuth (z. B. bt123456) |
| DR | Deckungsring |
| HJ | Haushaltsjahr |
| KOA | Kostenart (5-stellig) |
| KST | Kostenstelle (8-stellig) |
| TG | Titelgruppe (40 = Haushalt, 41 = Drittmittel) |
| TGr/Dr | Titelgruppe/Deckungsring |
| VJ | Vorjahr |